ARZUM/ARZUM ELEKTRIKLI EV ALETLERI SANAYI VE TICARET A.S.

ARZUM ELEKTRİKLİ EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor ) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları Sermaye Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu Pay Bazlı Ödemeler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Özkaynak Payları Diğer Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar (Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Diğer Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Diğer Kazanç / Kayıplar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Kullanım Hakkı Varlıkları Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Diğer Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Diğer Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 14 32.210.000 148.360 0 0 0 0 0 18.635.298 0 0 0 0 0 0 0 -2.369.487 0 0 0 0 0 0 0 0 7.297.611 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.797.501 0 0 0 60.784.842 50.130.119 0 175.634.244 175.634.244 Düzeltmelerden Sonraki Tutar 0 0 Transferler 1.338.950 48.791.169 -50.130.119 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -927.586 5.293.897 34.685.251 39.051.562 39.051.562 Dönem Karı (Zararı) 34.685.251 34.685.251 34.685.251 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -927.586 5.293.897 4.366.311 4.366.311 Kar Payları 14 -15.000.000 -15.000.000 -15.000.000 Dönem Sonu Bakiyeler 14 32.210.000 148.360 0 0 0 0 0 18.635.298 0 0 0 0 0 0 0 -3.297.073 0 0 0 0 0 0 0 0 12.591.508 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.136.451 0 0 0 94.576.011 34.685.251 0 199.685.806 199.685.806 Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 14 32.210.000 148.360 18.635.298 -6.192.065 11.860.329 10.136.451 94.576.011 40.619.421 201.993.805 201.993.805 Transferler 1.338.950 39.280.471 -40.619.421 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -1.040.092 9.053.799 112.996.440 121.010.147 121.010.147 Dönem Karı (Zararı) 112.996.440 112.996.440 112.996.440 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -1.040.092 9.053.799 8.013.707 8.013.707 Sermaye Arttırımı 0 0 Sermaye Azaltımı 0 0 Kar Payları 14 -15.000.000 -15.000.000 -15.000.000 Dönem Sonu Bakiyeler 14 32.210.000 148.360 0 0 0 0 0 18.635.298 0 0 0 0 0 0 0 -7.232.157 0 0 0 0 0 0 0 0 20.914.128 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.475.401 0 0 0 118.856.482 112.996.440 0 308.003.952 308.003.952 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 3.650.125 -85.140.312 Dönem Karı (Zararı) 112.996.440 34.685.251 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 224.681.554 101.638.313 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 9,10,11 19.822.804 10.799.525 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler -5.608.074 4.078.789 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 5 -4.714.266 1.659.963 Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 7 -893.808 2.418.826 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 38.502.391 6.657.635 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 13 4.454.059 1.107.844 Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 34.048.332 5.549.791 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 107.433.765 54.076.831 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 17 107.433.765 54.076.831 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler 4.130.730 -334.779 Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler 21 4.130.730 -334.779 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 18 42.761.879 17.071.984 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler 0 229.930 Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler 0 229.930 Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler 17.638.059 9.058.398 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -256.669.110 -180.039.972 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -499.697.740 -161.804.773 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) -499.697.740 -161.804.773 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -105.005.702 -41.399.208 İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) -105.005.702 -41.399.208 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler 96.001.498 45.923.708 Mal Ve Hizmet Satışlarından Doğan Sözleşme Varlıklarındaki Azalış (Artış) 96.001.498 45.923.708 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler -206.533.265 -125.533.812 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 458.566.099 102.774.113 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 458.566.099 102.774.113 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 81.008.884 -43.716.408 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 12,13 -22.398.859 -7.117.542 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 18 -54.959.900 -34.306.362 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -15.406.006 -34.753.151 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 9,10 0 285.000 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 9,10 -22.328.194 -21.386.743 Alınan Temettüler 14 -15.000.000 -15.000.000 Alınan Faiz 17 21.922.188 1.348.592 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -67.177.580 228.446.215 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 781.342.803 702.575.281 Kredilerden Nakit Girişleri 4 206.342.803 585.995.281 İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri 4 575.000.000 116.580.000 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -708.159.511 -423.177.154 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 4 -345.409.511 -423.177.154 İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları 4 -362.750.000 Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -15.323.335 -4.596.726 Ödenen Faiz -125.037.537 -46.355.186 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -78.933.461 108.552.752 Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi 9.053.799 5.293.897 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -69.879.662 113.846.649 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 316.305.477 94.541.789 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 246.425.815 208.388.438 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 30.09.2023 Önceki Dönem 31.12.2022 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 246.425.815 316.305.477 Ticari Alacaklar 1.073.079.507 608.856.370 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 1.073.079.507 608.856.370 Diğer Alacaklar 2.202.156 1.056.378 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 2.202.156 1.056.378 Stoklar 7 448.359.536 240.932.463 Peşin Ödenmiş Giderler 113.220.028 34.518.397 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 8 113.220.028 34.518.397 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 18 0 137.597 Diğer Dönen Varlıklar 37.994.283 6.433.681 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 6 37.994.283 6.433.681 ARA TOPLAM 1.921.281.325 1.208.240.363 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 1.921.281.325 1.208.240.363 DURAN VARLIKLAR Ticari Alacaklar 1.130.000 5.965.000 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 1.130.000 5.965.000 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 122.650 138.226 Maddi Duran Varlıklar 9 63.349.737 57.721.856 Kullanım Hakkı Varlıkları 11 50.459.631 4.334.807 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10 17.604.606 13.644.777 Peşin Ödenmiş Giderler 14.370.271 2.064.734 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 8 14.370.271 2.064.734 Ertelenmiş Vergi Varlığı 18 59.956.226 33.768.069 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 206.993.121 117.637.469 TOPLAM VARLIKLAR 2.128.274.446 1.325.877.832 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 736.739.258 635.480.465 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 736.739.258 635.480.465 Banka Kredileri 4 229.757.842 363.102.964 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 4 94.801.568 4.109.395 İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları 4 412.179.848