CIMSA/CIMSA CIMENTO SANAYI VE TICARET A.S.

ÇİMSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor ) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.12.2022 Kar veya Zarar Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 23 20.504.515 20.820.386 Satışların Maliyeti 24 -16.475.179 -18.439.737 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 4.029.336 2.380.649 BRÜT KAR (ZARAR) 4.029.336 2.380.649 Genel Yönetim Giderleri 24 -1.414.393 -1.236.825 Pazarlama Giderleri 24 -74.919 -32.366 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 24 -18.680 -20.198 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 25 1.774.183 1.288.149 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 25 -930.457 -795.546 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 3.365.070 1.583.863 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 26 415.866 2.134.911 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar 3 43.114 277.913 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 3.824.050 3.996.687 Finansman Gelirleri 27 630.907 147.928 Finansman Giderleri 27 -1.909.498 -983.763 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 391.940 334.610 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 2.937.399 3.495.462 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 141.145 736.162 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 28 -337.693 -45.577 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 28 478.838 781.739 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 3.078.544 4.231.624 DÖNEM KARI (ZARARI) 3.078.544 4.231.624 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 587.653 154.159 Ana Ortaklık Payları 2.490.891 4.077.465 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) 29 2,63000000 4,31000000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.12.2022 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 2.836.809 3.947.734 Dönem Karı (Zararı) 2.937.399 3.495.462 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 2.937.399 3.495.462 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 540.326 -614.242 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 1.138.327 1.041.789 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler -11.016 3.915 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler -9.445 5.664 Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler -1.571 -1.749 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 95.712 175.702 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 56.705 98.289 Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 17 11.324 11.906 Sektörel Gereksinimler Çerçevesinde Ayrılan Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 17 4.327 15.474 Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 23.356 50.033 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 522.048 447.638 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler -630.907 -147.928 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 1.152.955 595.566 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler 711.879 297.175 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler -442.170 -77.688 Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler -415.856 -77.496 Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler -31.113 3.623 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Diğer Düzeltmeler 7 4.799 -3.815 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler 3 -43.114 -277.913 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler -10 -64.634 Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler 26 -10 -64.634 Satış Amaçlı veya Ortaklara Dağıtılmak Üzere Elde Tutulan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler 0 -1.992.781 Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler -1.431.330 -167.445 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -199.904 1.356.499 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -1.044.945 -865.945 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) -1.044.945 -865.945 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -210.564 152.421 İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) -210.564 152.421 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler -4.116 -6.129 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 499.303 1.896.547 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 499.303 1.896.547 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 560.418 179.605 İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 560.418 179.605 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 3.277.821 4.237.719 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 19 -92.762 -44.616 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -348.250 -245.369 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -1.693.456 -1.275.099 İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları 0 -1.231.428 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 15.990 85.203 Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 15.990 85.203 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -3.343.334 -1.134.636 Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 12 -3.180.930 -780.182 Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 14 -162.404 -354.454 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık Satışlarından Kaynaklanan Nakit Girişleri 3.287.704 Verilen Nakit Avans ve Borçlar -523.629 -617.777 Verilen Diğer Nakit Avans ve Borçlar -523.629 -617.777 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 2.157.517 -1.664.165 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -637.673 3.170.498 Bağlı Ortaklıklardaki Kontrolün Kaybına Yol Açmayan Şekilde Ortaklık Payları Değişmelerinden Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 1.922.889 Ortak Kontrole Tabi İşletmelerin Birleşme Etkisinden Kaynaklanan Nakit Girişleri (Çıkışları) -796.345 0 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 4.468.783 5.057.239 Kredilerden Nakit Girişleri 4.468.783 5.057.239 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -3.601.383 -3.222.345 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -3.601.383 -3.222.345 Ödenen Faiz -711.470 -306.080 Alınan Faiz 630.907 147.928 Katılım (Kar) Payı ve Diğer Finansal Araçlardan Nakit Çıkışları -628.165 -429.133 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 505.680 5.843.133 Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi -1.102.264 -567.060 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -596.584 5.276.073 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 6.902.913 1.626.840 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 6.306.329 6.902.913 Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 31.12.2023 Önceki Dönem 31.12.2022 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 6.306.682 6.911.575 Finansal Yatırımlar 6 0 1.741.661 Ticari Alacaklar 7 2.344.570 2.772.475 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 30 0 36 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 2.344.570 2.772.439 Diğer Alacaklar 21.781 10.983 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 30 0 13 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 9 21.781 10.970 Türev Araçlar 22 26.298 9.844 Stoklar 10 2.861.185 2.855.498 Peşin Ödenmiş Giderler 11 286.629 178.679 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 28 94.143 207.707 Diğer Dönen Varlıklar 20 144.849 257.052 ARA TOPLAM 12.086.137 14.945.474 Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 13 2 3 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 12.086.139 14.945.477 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 82.857 26.851 Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar 82.857 26.851 Diğer Alacaklar 9 16.292 34.342 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 16.292 34.342 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 3 2.425.538 2.349.754 Maddi Duran Varlıklar 12 15.529.398 13.440.630 Kullanım Hakkı Varlıkları 15 356.427 340.977 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 5.364.045 5.123.984 Şerefiye 16 2.393.104 2.393.104 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 14 2.970.941 2.730.880 Peşin Ödenmiş Giderler 11 1.174.117 650.488 Ertelenmiş Vergi Varlığı 28 1.303.814 903.503 Diğer Duran Varlıklar 20 47.495 4.211 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 26.299.983 22.874.740 TOPLAM VARLIKLAR 38.386.122 37.820.217 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 2.505.873 3.779.109 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 272.804 604.290 Banka Kredileri 272.804 604.290 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 2.233.069 3.174.819 Banka Kredileri 2.177.276 3.106.524 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 55.793 68.295 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 8 1.102.156 1.567.690 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 1.102.156 1.567.690 Banka Kredileri 8 1.102.156 1.567.690 Ticari Borçlar 7 3.198.977 3.558.529 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 30 211.849 796.192 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 2.987.128 2.762.337 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 19 53.245 35.699 Diğer Borçlar 159.064 99.343 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 30 21.153 16.298 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 9 137.911 83.045 Türev Araçlar 16.769 31.428 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) 11 191.936 54.656 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 28 47.253 25.665 Kısa Vadeli Karşılıklar 17 1.084.480 1.201.408 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 38.616 69.425 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 1.045.864 1.131.983 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 20 517.069 283.058 ARA TOPLAM 8.876.822 10.636.585 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 8.876.822 10.636.585 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 5.038.630 4.555.095 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 1.007.019 391.417 Banka Kredileri 8 1.007.019 391.417 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 4.031.611 4.163.678 Banka Kredileri 8 3.679.739 3.840.447 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 8 351.872 323.231 Ticari Borçlar 0 0 Uzun Vadeli Karşılıklar 17 178.433 285.768 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 19 157.468 260.980 Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 20.965 24.788 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 28 857.983 1.115.299 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 6.075.046 5.956.162 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 14.951.868 16.592.747 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 18.564.643 15.852.395 Ödenmiş Sermaye 21 945.591 135.084 Sermaye Düzeltme Farkları 21 1.330.088 1.330.088 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 4.380 4.380 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi -262.880 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 98.019 92.956 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -63.225 -63.493 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -63.225 -63.493 Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar 161.244 156.449 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 438.010 -613.263 Yabancı Para Çevrim Farkları 726.589 -13.317 Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) -295.389 -609.279 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) -295.389 -609.279 Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar 6.810 9.333 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 2.242.192 2.185.948 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 11.278.352 8.639.737 Net Dönem Karı veya Zararı 2.490.891 4.077.465 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 4.869.611 5.375.075 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 23.434.254 21.227.470 TOPLAM KAYNAKLAR 38.386.122 37.820.217 Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.12.2022 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 135.084 1.330.088 4.380 0 0 240.327 589.938 -567.385 10.329 2.185.948 9.050.745 0 12.979.454 3.074.424 16.053.878 Transferler 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -63.493 -83.878 -603.255 -41.894 -996 4.077.465 3.283.949 395.888 3.679.837 Dönem Karı (Zararı) 4.077.465 4.077.465 154.159 4.231.624 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -63.493 -83.878 -603.255 -41.894 -996 -793.516 241.729 -551.787 Sermaye Arttırımı 1.922.889 1.922.889 Kar Payları -411.008 -411.008 -18.126 -429.134 Dönem Sonu Bakiyeler 135.084 1.330.088 4.380 0 -63.493 156.449 -13.317 -609.279 9.333 2.185.948 8.639.737 4.077.465 15.852.395 5.375.075 21.227.470 Cari Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 135.084 1.330.088 4.380 0 -63.493 156.449 -13.317 -609.279 9.333 2.185.948 8.639.737 4.077.465 15.852.395 5.375.075 21.227.470 Transferler 4.077.465 -4.077.465 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 268 4.795 739.906 313.890 -2.523 2.490.891 3.547.227 -449.398 3.097.829 Dönem Karı (Zararı) 2.490.891 2.490.891 587.653 3.078.544 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 268 4.795 739.906 313.890 -2.523 1.056.336 -1.037.051 19.285 Sermaye Arttırımı 810.507 -810.507 0 0 Kar Payları -572.099 -572.099 -56.066 -628.165 Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler -262.880 -262.880 -262.820 Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 56.244 -56.244 Dönem Sonu Bakiyeler 945.591 1.330.088 4.380 -262.880 -63.225 161.244 726.589 -295.389 6.810 2.242.192 11.278.352 2.490.891 18.564.643 4.869.611 23.434.254 Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.12.2022 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 3.078.544 4.231.624 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 5.064 -147.371 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 357 -79.366 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar 6.393 -104.848 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Diğer Paylar 6.393 -104.848 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler -1.686 36.843 Dönem Vergi (Gideri) Geliri -1.686 36.843 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 14.221 -404.416 Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para Çevrim Farkları -297.147 -361.526 Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar) -297.147 -361.526 Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 418.521 -52.367 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) 418.521 -52.367 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılacak Paylar -2.523 -996 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kazançlar (Kayıplar) -2.523 -9