FRIGO/FRIGO-PAK GIDA MADDELERI SANAYI VE TICARET A.S.

FRİGO-PAK GIDA MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor ) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Pay İhraç Primleri / İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 122.350.000 527.701 95.074.886 80.945 1.201.667 2.250.348 7.178.651 228.664.198 228.664.198 Transferler 7.178.651 -7.178.651 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -512.168 57.425.163 56.912.995 56.912.995 Dönem Karı (Zararı) 57.425.163 57.425.163 57.425.163 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -512.168 -512.168 -512.168 Dönem Sonu Bakiyeler 122.350.000 527.701 94.562.718 80.945 1.201.667 9.428.999 57.425.163 285.577.193 285.577.193 Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 122.350.000 527.701 95.074.886 -943.952 1.201.667 9.428.999 74.974.750 302.614.051 302.614.051 Transferler 3.734.914 71.239.836 -74.974.750 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 2.497.212 32.616.419 35.113.631 35.113.631 Dönem Karı (Zararı) 32.616.419 32.616.419 32.616.419 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 2.497.212 2.497.212 2.497.212 Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) -5.293.800 -5.293.800 -5.293.800 Dönem Sonu Bakiyeler 122.350.000 527.701 95.074.886 1.553.260 4.936.581 75.375.035 32.616.419 332.433.882 332.433.882 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -72.457.713 -24.905.903 Dönem Karı (Zararı) 32.616.419 57.425.163 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 32.616.419 57.425.163 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 42.742.260 21.617.984 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 22 12.655.125 11.745.368 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 165.356 225.000 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 5 15.356 0 Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 7 150.000 225.000 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 6.630.981 3.146.180 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 13-15 6.628.773 3.142.944 Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 13 2.208 3.236 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 14.837.438 779.194 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 25 -1.254.314 -3.439.983 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 25 13.796.284 3.567.332 Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri 23 2.676.057 931.198 Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri 23 -380.589 -279.353 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler 25 3.458.973 2.217.088 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler 0 0 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler 0 0 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 26 7.698.431 3.505.154 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler 24 -2.704.044 0 Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler -2.704.044 0 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -147.816.392 -103.949.050 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -1.117.848 -11.974.281 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 0 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 5 -1.117.848 -11.974.281 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 10.564.427 -10.864.035 İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 0 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 6 10.564.427 -10.864.035 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 7 18.901.492 -27.740.949 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 17 -95.475.068 3.147.397 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -86.932.674 -35.988.477 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 5 -8.273.581 0 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 5 -78.659.093 -35.988.477 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 14 -804.299 945.918 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 6 -238.505 -70.085 İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 0 0 İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) -238.505 -70.085 Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) 18 10.778.075 -20.118.707 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -3.491.992 -1.285.831 Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 16 1.320.018 -161.564 Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) -4.812.010 -1.124.267 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -72.457.713 -24.905.903 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 0 0 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 26 0 0 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -10.194.369 -11.737.462 Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları -650.000 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 5.226.143 0 Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 9 5.226.143 0 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -13.568.103 -14.644.523 Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 9 -13.568.103 -14.257.023 Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 11 0 -387.500 Türev Araçlardan Nakit Girişleri -1.852.409 3.557.061 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 77.004.278 -6.788.605 Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 0 Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 0 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 86.493.130 -4.484.016 Kredilerden Nakit Girişleri 4 86.493.130 -4.484.016 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 0 0 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 0 0 Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları 0 0 Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 10 3.053.118 -2.177.240 Ödenen Faiz 25 -13.796.284 -3.567.332 Alınan Faiz 1.254.314 3.439.983 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -5.647.804 -43.431.970 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -5.647.804 -43.431.970 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 40.559.932 96.265.901 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 34.912.128 52.833.931 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 30.09.2023 Önceki Dönem 31.12.2022 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 34.912.128 40.559.932 Ticari Alacaklar 5 45.491.323 44.388.831 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 0 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5.1 45.491.323 44.388.831 Diğer Alacaklar 6 20.392.749 30.738.949 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6.1 20.392.749 30.738.949 Türev Araçlar 0 0 Stoklar 7 242.593.635 261.495.127 Peşin Ödenmiş Giderler 17 97.251.169 2.611.024 İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 17.1 89.283.508 938.906 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 17.2 7.967.661 1.672.118 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 17.4 59.997 66.577 Diğer Dönen Varlıklar 16.1 10.472.118 11.792.136 ARA TOPLAM 451.173.119 391.652.576 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 451.173.119 391.652.576 DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar 6 1.576.123 1.794.350 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6.2 1.511.094 1.511.094 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6.2 65.029 283.256 Maddi Duran Varlıklar 9 154.521.076 152.084.181 Kullanım Hakkı Varlıkları 10 6.599.980 4.747.571 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 171.124 277.440 Diğer Haklar 171.124 277.440 Peşin Ödenmiş Giderler 17.3 848.963 14.040 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 163.717.266 158.917.582 TOPLAM VARLIKLAR 614.890.385 550.570.158 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 4.2.1 10.162.638 66.913 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 10.162.638 66.913 Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar 10.162.638 66.913 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 4 86.901.596 6.678.979 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 86.901.596 6.678.979 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 4.3.1 2.147.385 1.642.340 Diğer Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 4.2.2 84.754.211 5.036.639 Ticari Borçlar 30.046.573 116.979.247 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5.2 90.873 8.364.454 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5.2 29.955.700 108.614.793 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 14 6.875.884 7.680.183 Diğer Borçlar 6 343.188 581.693 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6.3 343.188 581.693 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler 18 82.858.613 72.080.538 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 26.2 4.893.140 5.403.227 Kısa Vadeli Karşılıklar 13.1 1.515.247 1.120.077 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 13.1.2 1.448.562 1.055.600 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 13.1.1 66.685 64.477 ARA TOPLAM 223.596.879 210.590.857 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 223.596.879 210.590.857 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 4 26.642.839 10.001.860 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 0 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 26.642.839 10.001.860 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 4.3.1 4.994.974 2.446.901 Diğer Uzun Vadeli Borçlanmalar 4.2.3 21.647.865 7.554.959 Ticari Borçlar 0 0 Uzun Vadeli Karşılıklar 18.994.972 12.759.161 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 15 18.994.972 12.759.161 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 26.3 13.221.813 14.604.229 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 58.859.624 37.365.250 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 282.456.503 247.956.107 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 332.433.882 302.614.051 Ödenmiş Sermaye 19.1 122.350.000 122.350.000 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 19.2 527.701 527.701 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 96.628.146 94.130.934 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 19.3 96.628.146 94.130.934 Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 95.074.886 95.074.886 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 1.553.260 -943.952 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 19.4 4.936.581 1.201.667 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 19.5 75.375.035 9.428.999 Net Dönem Karı veya Zararı 32.616.419 74.974.750 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 332.433.882 302.614.051 TOPLAM KAYNAKLAR 614.890.385 550.570.158 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Cari Dönem 3 Aylık 01.07.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 3 Aylık 01.07.2022 - 30.09.2022 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 20.1 426.626.714 298.408.828 133.496.815 132.381.905 Satışların Maliyeti 20.2 -303.422.853 -185.453.382 -82.429.889 -82.851.116 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 123.203.861 112.955.446 51.066.926 49.530.789 BRÜT KAR (ZARAR) 123.203.861 112.955.446 51.066.926 49.530.789 Genel Yönetim Giderleri 21.1 -27.982.840 -13.828.600 -11.451.969 -6.386.775 Pazarlama Giderleri 21.2 -10.499.995 -6.521.261 -3.122.818 -2.859.741 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 23.1 25.806.135 20.501.717 -634.718 2.032.056 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 23.2 -18.842.548 -10.520.418 -1.080.865 -3.672.090 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 91.684.613 102.586.884 34.776.556 38.644.239 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 24 2.704.044 690.574 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 94.388.657 102.586.884 35.467.130 38.644.239 Finansman Gelirleri 25.1 12.566.509 35.074.902 5.266.798 3.097.413 Finansman Giderleri 25.2 -66.640.316 -76.731.469 -11.388.700 -2.039.229 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 40.314.850 60.930.317 29.345.228 39.702.423 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -7.698.431 -3.505.154 -4.330.217 -1.694.900 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 26.1 -9.705.150 -3.516.900 -4.892.837 -2.392.633 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 26.2 2.006.719 11.746 562.620 697.733 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 32.616.419 57.425.163 25.015.011 38.007.523 DÖNEM KARI (ZARARI) 32.616.419 57.425.163 25.015.011 38.007.523 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 32.616.419 57.425.163 25.015.011 38.007.523 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 2.497.212 -512.168 -754.654 -513.704 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 15 3.121.515 -640.210 -943.318 -642.131 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler -624.303 128.042 188.664 128.427 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 26.3 -624.303 128.042 188.664 128.427 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 2.497.212 -512.168 -754.654 -513.704 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 35.113.631 56.912.995 24.260.357 37.493.819 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 35.113.631 56.912.995 24.260.357 37.493.819 http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1215859 BIST