KAYSE/KAYSERI SEKER FABRIKASI A.S.

KAYSERİ ŞEKER FABRİKASI A.Ş.( Finansal Rapor ) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.05.2023 - 31.10.2023 Önceki Dönem 01.05.2022 - 31.10.2022 Cari Dönem 3 Aylık 01.08.2023 - 31.10.2023 Önceki Dönem 3 Aylık 01.08.2022 - 31.10.2022 Kar veya Zarar Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 17 4.610.246.909 1.299.957.631 977.662.855 640.885.401 Satışların Maliyeti 18 -3.523.177.122 -653.247.418 -672.864.114 -301.300.787 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 1.087.069.787 646.710.213 304.798.741 339.584.614 BRÜT KAR (ZARAR) 1.087.069.787 646.710.213 304.798.741 339.584.614 Genel Yönetim Giderleri -186.597.184 -90.997.797 -111.502.861 -54.232.834 Pazarlama Giderleri -80.120.319 -34.833.363 -48.791.303 -20.383.757 Araştırma ve Geliştirme Giderleri -17.571.128 -13.188.592 -9.896.888 -6.977.064 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 47.926.370 24.323.866 32.734.889 14.072.778 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler -64.002.586 -12.950.382 -32.483.064 -4.226.203 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 786.704.940 519.063.945 134.859.514 267.837.534 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 712.873.651 1.297.018 683.857.340 1.297.018 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler -2.330.245 0 -2.248.392 0 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar 443.868 126.550 120.021 9.939 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 1.497.692.214 520.487.513 816.588.483 269.144.491 Finansman Gelirleri 141.856.574 18.116.055 86.772.864 12.915.373 Finansman Giderleri -248.079.760 -172.388.307 -84.392.405 -96.068.246 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 1.391.469.028 366.215.261 818.968.942 185.991.618 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -190.559.021 -50.299.731 -67.176.768 -11.120.729 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 20 -83.416.842 -43.239.885 12.915.168 -10.657.661 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 20 -107.142.179 -7.059.846 -80.091.936 -463.068 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 1.200.910.007 315.915.530 751.792.174 174.870.889 DÖNEM KARI (ZARARI) 1.200.910.007 315.915.530 751.792.174 174.870.889 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar -808 560 -184 558 Ana Ortaklık Payları 1.200.910.815 315.914.970 751.792.358 174.870.331 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) 1,70000000 0,53000000 1,10000000 0,29000000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) 1,70000000 0,53000000 1,10000000 0,29000000 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.05.2023 - 31.10.2023 Önceki Dönem 01.05.2022 - 31.10.2022 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 1.878.449.164 -554.450.547 Dönem Karı (Zararı) 1.200.910.007 315.915.530 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler -246.385.541 309.313.848 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 11-12-13 103.404.314 110.268.466 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler -643.616.149 -323.632 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 7-8 7.648.408 -323.632 Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 9 407.559 0 Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler -651.672.116 0 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 32.463.813 14.045.252 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 27.670.036 11.601.613 Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 4.793.777 2.443.639 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 19.264.127 99.340.130 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler 60.469.271 39.686.654 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler -443.869 -126.550 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 190.559.021 50.299.731 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler -8.486.069 -3.876.203 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 1.169.663.769 -1.046.013.297 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 761.148.777 363.329.226 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 108.738.243 -32.638.924 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler -1.440.851.173 -2.851.261.208 Canlı Varlıklardaki Azalış (Artış) -85.092.890 4.588.448 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) -1.313.043.301 -836.064.856 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 3.020.634.187 2.539.924.685 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 19.289.069 35.628.660 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -2.970.023 -133.094.386 Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) 28.165.296 79.409.457 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 73.645.584 -215.834.399 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 2.124.188.235 -420.783.919 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler -33.782.514 -4.159.839 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -211.956.557 -129.506.789 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -284.173.914 -132.873.631 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 12-13 9.684.598 5.401.553 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 12-13 -391.930.818 -144.483.245 Alınan Faiz 98.072.306 6.208.061 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -727.981.177 661.752.301 Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 1.691.651.045 0 Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 15 1.585.651.045 0 Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 15 106.000.000 0 İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları -278.022.224 0 İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 15 -278.022.224 0 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 271.837.737 1.630.530.023 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -1.803.164.694 -895.208.287 Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -212.230 0 Ödenen Temettüler -203.954.175 0 Ödenen Faiz -406.116.636 -73.569.435 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 866.294.073 -25.571.877 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 866.294.073 -25.571.877 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 556.226.907 180.318.612 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 1.422.520.980 154.746.735 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 31.10.2023 Önceki Dönem 30.04.2023 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 1.422.520.980 556.226.907 Ticari Alacaklar 740.490.339 1.503.204.540 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 740.490.339 1.503.204.540 Diğer Alacaklar 30.910.473 147.138.477 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 26.048.045 132.517.750 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 4.862.428 14.620.727 Stoklar 9 5.379.545.280 3.924.228.750 Canlı Varlıklar 11 74.185.189 47.576.563 Peşin Ödenmiş Giderler 10 1.962.909.275 667.534.842 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 7.304.550 2.820.406 Diğer Dönen Varlıklar 239.883.700 300.253.724 ARA TOPLAM 9.857.749.786 7.148.984.209 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 9.857.749.786 7.148.984.209 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 7.624.073 7.624.074 Ticari Alacaklar 4.840.518 3.433.741 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 4.840.518 3.433.741 Diğer Alacaklar 302.241 302.241 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 302.241 302.241 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 3.189.703 2.745.834 Canlı Varlıklar 11 113.619.175 56.232.470 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 5.223.341.972 4.571.669.856 Maddi Duran Varlıklar 12 6.541.796.835 6.274.801.169 Arazi ve Arsalar 12 2.468.557.919 2.460.169.606 Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri 12 516.869.385 543.239.800 Binalar 12 1.588.721.876 1.566.739.628 Tesis, Makine ve Cihazlar 12 1.564.557.077 1.563.192.230 Taşıtlar 12 56.826.476 44.716.014 Mobilya ve Demirbaşlar 12 30.879.780 22.357.961 Özel Maliyetler 12 6.825.906 7.153.609 Yapılmakta Olan Yatırımlar 12 308.558.416 67.232.321 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 356.183.798 349.626.848 Şerefiye 13 18.369.123 18.369.123 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 337.814.675 331.257.725 Peşin Ödenmiş Giderler 30.195.753 12.526.885 Ertelenmiş Vergi Varlığı 22.300.533 12.020.800 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 12.303.394.601 11.290.983.918 TOPLAM VARLIKLAR 22.161.144.387 18.439.968.127 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 2.131.244.007 3.835.338.121 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 121.954.336 203.172.103 Ticari Borçlar 3.978.326.648 957.692.461 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 378.857 124.121 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 3.977.947.791 957.568.340 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 105.236.259 85.947.190 Diğer Borçlar 103.224.581 106.154.090 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6 76.485.898 35.196.374 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 26.738.683 70.957.716 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) 14 61.242.774 33.077.478 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 2.625.806 126.681.377 Kısa Vadeli Karşılıklar 43.289.483 30.488.537 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 14.842.168 6.834.999 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 28.447.315 23.653.538 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 34.610.628 21.335.068 ARA TOPLAM 6.581.754.522 5.399.886.425 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 6.581.754.522 5.399.886.425 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 63.602.659 54.932.450 Diğer Borçlar 1.212.047 1.252.561 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 1.212.047 1.252.561 Uzun Vadeli Karşılıklar 325.428.080 289.453.853 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 325.428.080 289.453.853 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 835.999.232 725.237.787 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.226.242.018 1.070.876.651 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 7.807.996.540 6.470.763.076 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 14.353.147.792 11.969.204.188 Ödenmiş Sermaye 15 706.000.000 600.000.000 Geri Alınmış Paylar (-) 15 -278.022.224 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 15 1.585.651.045 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 15 5.683.802.749 5.710.444.606 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 5.683.802.749 5.710.444.606 Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 5.885.211.157 5.885.211.157 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -201.408.408 -174.766.551 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 15 429.402.476 75.019.919 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 5.025.402.931 1.450.056.281 Net Dönem Karı veya Zararı 1.200.910.815 4.133.683.382 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 15 55 863 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 14.353.147.847 11.969.205.051 TOPLAM KAYNAKLAR 22.161.144.387 18.439.968.127 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Geri Alınmış Paylar Pay İhraç Primleri / İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Önceki Dönem 01.05.2022 - 31.10.2022 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 600.000.000 3.435.448.134 -38.871.551 59.494.273 111.915.121 1.353.666.806 5.521.652.783 238 5.521.653.021 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 0 Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 0 Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 0 Hatalara İlişkin Düzeltmeler 0 Diğer Düzeltmeler 0 Düzeltmelerden Sonraki Tutar 0 Transferler 15.486.745 1.338.180.061 -1.353.666.806 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -17.533.348 315.914.970 298.381.622 560 298.382.182 Dönem Karı (Zararı) 315.914.970 315.914.970 560 315.915.530 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -17.533.348 -17.533.348 -17.533.348 Sermaye Arttırımı 0 Sermaye Azaltımı 0 Sermaye Avansı 0 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi 0 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi 0 Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları 0 Kar Payları 0 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler 0 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) 0 Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) 0 Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması 0 Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış 0 Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler 0 Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları 0 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar