KOPOL/KOZA POLYESTER SANAYI VE TICARET A.S.

KOZA POLYESTER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor ) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 31.03.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.03.2022 Kar veya Zarar Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 21.1 535.015.732 708.705.102 Satışların Maliyeti 21.2 -431.644.918 -548.572.839 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 103.370.814 160.132.263 BRÜT KAR (ZARAR) 103.370.814 160.132.263 Genel Yönetim Giderleri 22.1 -3.627.016 -1.875.595 Pazarlama Giderleri 22.2 -3.805.538 -3.019.847 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 24.1 20.758.523 7.144.906 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 24.2 -11.902.402 -8.763.434 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 104.794.381 153.618.293 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 25.1 6.810.096 0 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 111.604.477 153.618.293 Finansman Gelirleri 26.1 0 65.006 Finansman Giderleri 26.2 -42.143.747 -9.420.489 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 69.460.730 144.262.810 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -10.341.006 -24.679.398 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 27 -6.451.704 -15.931.965 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 27 -3.889.302 -8.747.433 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 59.119.724 119.583.412 DÖNEM KARI (ZARARI) 28 59.119.724 119.583.412 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları 28 59.119.724 119.583.412 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 31.03.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.03.2022 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -29.072.640 -4.889.140 Dönem Karı (Zararı) 59.119.724 119.583.412 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 28 59.119.724 119.583.412 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 51.512.911 36.441.351 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 14-15-16 14.997.664 9.970.099 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler -40.817 201.959 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 6 -40.817 -590.433 Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 24.2 0 792.392 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 5.163.638 1.661.527 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 19 5.163.638 1.661.527 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 31.223.011 10.556.233 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 26.1 40.134.391 10.205.363 Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri 24.2 11.052.632 6.610.768 Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri 24.1 -19.964.012 -6.259.898 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler -3.019.962 0 Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler 25.1 -3.019.962 0 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 27 3.189.377 14.051.533 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -138.872.261 -152.688.236 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) 5 744.866 0 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 6 220.839.496 -102.745.065 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 162.912.956 -3.926.847 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 57.926.540 -98.818.218 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -447.562.876 -50.298.988 İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 7 -447.562.876 -50.298.988 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 9 -72.544.257 -113.372.943 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 11 39.978.651 -18.550.427 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 58.661.386 -20.608.981 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) -1.733.949 0 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 60.395.335 -20.608.981 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 8 6.424.410 625.571 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -49.487.501 94.867.216 İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 0 74.043.704 İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) -49.487.501 20.823.512 Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) 12 5.688.028 52.706.147 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 98.385.536 4.689.234 Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 10 98.385.536 4.689.234 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -28.239.626 3.336.527 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler -784.632 0 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -48.382 -8.225.667 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -7.921.375 -13.906.337 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri -7.921.375 -13.906.337 Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 14 -7.866.300 -13.906.337 Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 16 -55.075 0 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 58.420.919 65.049.426 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 152.806.461 90.196.070 Kredilerden Nakit Girişleri 5 146.747.688 78.529.536 Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri 6.058.773 11.666.534 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -54.251.151 -14.941.281 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 5 -47.442.272 -12.875.862 Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları -6.808.879 -2.065.419 Ödenen Faiz 26.2 -40.134.391 -10.270.369 Alınan Faiz 26.1 0 65.006 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 21.426.904 46.253.949 Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi -17.898.775 -30.988.540 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 3.528.129 15.265.409 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 86.910.970 42.558.685 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 90.439.099 57.824.094 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 31.03.2023 Önceki Dönem 31.12.2022 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 90.439.099 86.910.970 Finansal Yatırımlar 59.961.558 57.686.462 Diğer Finansal Yatırımlar 5 59.961.558 57.686.462 Ticari Alacaklar 483.633.340 684.468.007 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 76.189.300 239.102.256 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 407.444.040 445.365.751 Diğer Alacaklar 475.795.413 28.233.196 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 394.580.565 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 81.214.848 28.233.196 Stoklar 9 498.728.812 426.184.555 Peşin Ödenmiş Giderler 11.313.544 42.665.762 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 11 11.313.544 42.665.762 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 13 48.382 57.781.711 Diğer Dönen Varlıklar 60.949.185 101.553.010 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 10 60.949.185 101.553.010 ARA TOPLAM 1.680.869.333 1.485.483.673 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 1.680.869.333 1.485.483.673 DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar 30.576 29.917 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 30.576 29.917 Maddi Duran Varlıklar 1.462.803.931 1.431.579.918 Tesis, Makine ve Cihazlar 1.440.396.506 1.414.074.101 Taşıtlar 13.669.191 13.663.091 Mobilya ve Demirbaşlar 2.888.748 2.972.880 Yapılmakta Olan Yatırımlar 5.849.486 869.846 Kullanım Hakkı Varlıkları 15 150.328.322 152.268.279 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2.481.436 2.413.894 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 16 2.481.436 2.413.894 Peşin Ödenmiş Giderler 97.708.892 106.335.325 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 11 97.708.892 106.335.325 Ertelenmiş Vergi Varlığı 27 250.276.282 246.323.401 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 1.963.629.439 1.938.950.734 TOPLAM VARLIKLAR 3.644.498.772 3.424.434.407 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 785.976.939 770.773.114 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 785.976.939 770.773.114 Banka Kredileri 785.970.506 770.764.775 Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar 6.433 8.339 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 234.721.268 154.936.526 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 687.591 724.808 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 687.591 724.808 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 234.033.677 154.211.718 Banka Kredileri 229.653.130 151.543.981 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 2.758.900 2.667.737 Diğer Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 1.621.647 0 Ticari Borçlar 6 172.282.141 102.568.123 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 0 1.733.949 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 172.282.141 100.834.174 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 8 9.616.116 3.191.706 Diğer Borçlar 7 1.844.685 837.909 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 1.844.685 837.909 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) 71.699.721 66.011.693 İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) 12 71.699.721 66.011.693 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 27 6.451.704 57.772.741 Kısa Vadeli Karşılıklar 2.602.898 2.426.292 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 19 916.174 739.574 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 17 1.686.724 1.686.718 ARA TOPLAM 1.285.195.472 1.158.518.104 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.285.195.472 1.158.518.104 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 290.376.545 286.809.802 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 160.707.122 160.921.045 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 160.707.122 160.921.045 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 129.669.423 125.888.757 Banka Kredileri 122.693.599 121.192.302 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 4.108.232 4.696.455 Diğer Uzun Vadeli Borçlanmalar 2.867.592 0 Diğer Borçlar 35.356.344 34.529.590 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 35.356.344 34.529.590 Uzun Vadeli Karşılıklar 13.663.064 9.397.055 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 19 13.663.064 9.397.055 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 27 221.697.335 214.567.798 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 561.093.288 545.304.245 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.846.288.760 1.703.822.349 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 1.798.210.012 1.720.612.058 Ödenmiş Sermaye 20.1 193.000.000 193.000.000 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 161.708 212.590 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 161.708 212.590 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 20.3 161.708 212.590 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 899.721.807 881.192.695 Yabancı Para Çevrim Farkları 20.4 899.721.807 881.192.695 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 20.2 646.206.773 201.068.600 Net Dönem Karı veya Zararı 28 59.119.724 445.138.173 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 1.798.210.012 1.720.612.058 TOPLAM KAYNAKLAR 3.644.498.772 3.424.434.407 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.03.2022 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 10.000.000 359.992 496.238.097 51.492.826 149.575.774 707.666.689 707.666.689 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 149.575.774 -149.575.774 217.857.892 217.857.892 Dönem Karı (Zararı) 119.583.412 119.583.412 119.583.412 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 417.827 97.856.653 98.274.480 98.274.480 Dönem Sonu Bakiyeler 10.000.000 777.819 594.094.750 201.068.600 119.583.412 925.524.581 925.524.581 Cari Dönem 01.01.2023 - 31.03.2023 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 193.000.000 212.590 881.192.695 201.068.600 445.138.173 1.720.612.058 1.720.612.058 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -50.882 18.529.112 59.119.724 77.597.954 77.597.954 Dönem Karı (Zararı) 59.119.724 59.119.724 59.119.724 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -50.882 18.529.112 18.478.230 18.478.230 Dönem Sonu Bakiyeler 193.000.000 161.708 899.721.807 646.206.773 59.119.724 1.798.210.012 1.798.210.012 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 31.03.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.03.2022 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 59.119.724 119.583.412 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 18.478.230 98.274.480 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -63.603 522.284 Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimi Dışındaki Yabancı Para Çevrim Farkları 18.529.112 97.856.653 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 12.721 -104.457 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 12.721 -104.457 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 18.478.230 98.274.480 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 77.597.954 217.857.892 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları 77.597.954 217.857.892 http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1145715 BIST