BANVT/BANVIT BANDIRMA VITAMINLI YEM SANAYII A.S.

BANVİT BANDIRMA VİTAMİNLİ YEM SANAYİİ A.Ş.( Finansal Rapor ) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Yedekler Birikmiş Karlar Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 100.023.579 6.348.821 414.037.623 -38.750.632 375.286.991 375.286.991 457.900.786 457.900.786 15.190.838 5.611.290 188.583.939 95.150.799 283.734.738 1.244.097.043 1.244.097.043 Transferler -3.345.581 -549.884 -3.345.581 -3.345.581 98.496.380 -95.150.799 3.345.581 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -549.884 -549.884 66.261.636 66.261.636 -54.417.910 -54.417.910 11.293.842 11.293.842 Dönem Sonu Bakiyeler 100.023.579 6.348.821 410.692.042 -39.300.516 371.391.526 371.391.526 524.162.422 524.162.422 15.190.838 5.611.290 287.080.319 -54.417.910 232.662.409 1.255.390.885 1.255.390.885 Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 100.023.579 6.348.821 1.675.648.819 -191.795.233 0 678.430.263 -9.637.233 -9.637.233 678.430.263 15.190.838 5.611.290 306.157.937 -442.655.712 -136.497.775 669.107.016 0 2.143.323.369 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 0 0 0 0 0 0 0 Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 0 0 0 0 0 0 0 Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 0 0 0 0 0 0 0 Hatalara İlişkin Düzeltmeler 0 0 0 0 0 0 0 Diğer Düzeltmeler 0 0 0 0 0 0 0 Düzeltmelerden Sonraki Tutar 0 0 0 0 0 0 0 Transferler 0 0 -365.465.216 442.655.712 77.190.496 77.190.496 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0 368.961.273 9.637.233 368.961.273 237.155.757 237.155.757 606.117.030 0 615.754.263 Dönem Karı (Zararı) 0 0 0 0 0 0 0 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0 0 0 0 0 0 Sermaye Arttırımı 0 0 0 0 0 0 0 Sermaye Azaltımı 0 0 0 0 0 0 0 Sermaye Avansı 0 0 0 0 0 0 0 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi -77.190.496 0 0 -106.478.015 -106.478.015 0 -106.478.015 0 -106.478.015 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi 0 0 0 0 0 0 0 Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları 0 0 0 0 0 0 0 Kar Payları 0 0 0 0 0 0 0 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler 0 0 0 0 0 0 0 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) 0 0 0 0 0 0 0 Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) 0 0 0 0 0 0 0 Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması 0 0 0 0 0 0 0 Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış 0 0 0 0 0 0 0 Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler 0 0 0 0 0 0 0 Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları 0 0 0 0 0 0 0 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 0 0 0 0 0 0 Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 0 0 0 0 0 0 Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 0 0 0 0 0 0 Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 0 0 0 0 0 0 Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 0 0 0 0 0 0 Dönem Sonu Bakiyeler 100.023.579 6.348.821 1.598.458.323 -191.795.233 0 940.913.521 0 940.913.521 15.190.838 5.611.290 -59.307.279 237.155.757 177.848.478 2.652.599.617 0 2.652.599.617 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 1.293.933.915 218.633.611 Dönem Karı (Zararı) 237.155.757 -181.670.137 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 268.326.148 -174.022.353 Durdurulan Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) -31.170.391 -7.647.784 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 819.426.002 354.628.162 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 427.769.667 161.764.933 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler -19.454.240 30.215.479 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 961.082 -904.194 Diğer Finansal Varlıklar veya Yatırımlar Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler -29.305.842 Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 8.890.520 31.119.673 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 108.486.865 34.014.062 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 104.695.052 28.848.880 Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 3.791.813 5.165.182 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 175.618.870 152.304.272 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 295.275.345 166.687.424 Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri -119.656.475 -14.383.152 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler -100.080.045 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler 0 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler 0 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 207.764.007 76.364.072 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler 0 Satış Amaçlı veya Ortaklara Dağıtılmak Üzere Elde Tutulan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler -80.759.167 45.389 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 326.926.180 176.094.513 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -572.913.072 -296.883.273 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) -572.913.072 -296.883.273 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 0 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler 0 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 241.630.951 -18.656.693 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 773.110.242 1.027.897.481 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 773.110.242 1.027.897.481 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 25.098.030 5.338.274 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler 0 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 0 Devlet Teşvik ve Yardımlarındaki Artış (Azalış) -1.760.730 -10.281.150 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -138.239.241 -531.320.126 Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) -221.905.388 -555.174.140 Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) 83.666.147 23.854.014 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 1.383.507.939 349.052.538 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler -171.171.929 -9.727.280 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 81.597.905 -120.691.647 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -930.774.381 -998.018.203 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 80.548 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -272.421.677 -147.003.684 Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -272.421.677 -147.003.684 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık Satışlarından Kaynaklanan Nakit Girişleri 95.879.303 Canlı Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 6.783.690.846 5.212.298.071 Canlı Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -7.623.246.869 -5.887.191.963 Verilen Nakit Avans ve Borçlar 0 0 Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler 85.324.016 -176.201.175 İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler 85.324.016 -176.201.175 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -349.375.959 363.470.110 Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları 0 İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Satmasından Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 3.824.123.527 1.299.556.221 Kredilerden Nakit Girişleri 3.824.123.527 1.288.193.735 Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri 11.362.486 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -4.110.681.422 -788.475.762 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -4.060.770.800 -788.475.762 Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları -49.910.622 Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -12.518.869 -13.878.658 Ödenen Faiz -169.955.670 -148.114.843 Alınan Faiz 119.656.475 14.383.152 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 13.783.575 -415.914.482 Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi 262.483.258 142.899.664 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 276.266.833 -273.014.818 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 494.358.055 752.939.362 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 770.624.888 479.924.544 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 30.09.2023 Önceki Dönem 31.12.2022 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 801.513.643 536.862.408 Ticari Alacaklar 1.356.660.289 784.708.299 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6 53.303.191 20.458.028 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 1.303.357.098 764.250.271 Diğer Alacaklar 255.619.640 11.685.658 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 255.619.640 11.685.658 Türev Araçlar 27.505.299 Stoklar 7 1.112.420.977 1.047.391.319 Canlı Varlıklar 8 1.009.935.760 766.521.043 Peşin Ödenmiş Giderler 10 167.755.410 195.959.269 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 167.755.410 195.959.269 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 17 670.015 82.267.920 Diğer Dönen Varlıklar 836.952.812 661.483.167 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 11 836.952.812 661.483.167 ARA TOPLAM 5.569.033.845 4.086.879.083 Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 14 1.498.201 16.618.337 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 5.570.532.046 4.103.497.420 DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar 369.588 125.832 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 369.588 125.832 Maddi Duran Varlıklar 12 2.718.405.682 2.581.771.014 Kullanım Hakkı Varlıkları 20.396.961 28.991.101 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 49.526.733 52.325.074 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 49.526.733 52.325.074 Peşin Ödenmiş Giderler 10 12.456.964 97.780.980 Diğer Duran Varlıklar 156.106.020 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 2.801.155.928 2.917.100.021 TOPLAM VARLIKLAR 8.371.687.974 7.020.597.441 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 4 1.498.840.272 1.392.002.716 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 1.498.840.272 1.392.002.716 Banka Kredileri 1.488.727.101 1.378.400.089 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 10.113.171 13.602.627 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 38.656.776 348.776.956 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 38.656.776 348.776.956 Banka Kredileri 38.656.776 348.776.956 Diğer Finansal Yükümlülükler 49.910.622 Diğer Muhtelif Finansal Yükümlülükler 49.910.622 Ticari Borçlar 3.113.240.031 2.340.129.789 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5 3.289.755 832.596 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 3.109.950.276 2.339.297.193 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 60.273.784 35.175.754 Diğer Borçlar 222.062.817 13.152.939 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 5 219.409.961 11.275.327 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 2.652.856 1.877.612 Türev Araçlar 15.034.880 Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar 15.034.880 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) 19.229.967 20.454.849 İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) 19.229.967 20.454.849 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 17 155.885.185