Mali belgede sahtecilikte yeni bir safhaya geçiliyor
-
Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı, mali belgelerde sahtecilik eylemlerine yönelik yeni bir çalışma başlattığını açıkladı.
Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı, sahtecilik eylemlerine ilişkin 1 Ekim itibarıyla daha sert tedbir ve politikalar uygulamaya alacağını açıkladı.
Bu kapsamda, mükelleflerin, sahte belgeyi kasıtsız olarak kullandığına yönelik vergisel değerlendirmelere son verilerek, belgenin kasıtlı kullanıldığını esas alan bir yaklaşıma geçilecek. Böylece, sahte belge kullanan mükelleflerin önemli bölümü hakkında artık vergi kaçakçılığı kapsamında üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak.
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek de bu konu hakkında sosyal medyada yaptığı paylaşımda şunları ifade etti:
“Mali belgede sahtecilikle mücadelede risk analizine dayalı uygulamaları ve caydırıcılığı artıracak düzenlemeleri devreye alarak yeni bir safhaya geçiyoruz.”
Bundan sonra mükelleften teminat talep edilecek
Sahte belge kullanan mükelleflerden, kamu alacağını güvenceye almak için teminat talep edilecek. Geçmişi nedeniyle sahte belge kullanma yönünden riskli bulunanlar mükellefler başta olmak üzere belirli kriterleri taşıyan mükellefler için de tedbir alınacak. Ayrıca, teminat gösteremeyen mükellefler için ihtiyati haciz uygulaması gündeme gelecek.
VDK’nin Risk Analiz Merkez’'nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Analiz (KURGAN) Sistemi de mal ya da hizmet alım-satım işlemlerinin gerçek olup olmadığını risk skorlamasına bağlı olarak analiz edecek. Riskli görülen mükelleflerden, belgelere konu olan depolarındaki malları göstermesi, satmışsa belgelerini ibraz etmesi ve üretimde kullanmışsa bu durumu kayıtlarıyla açıklaması istenecek.
VDK ekipleri, mükelleflerin geçmiş dönem işlemleri yanında cari dönem belgelerini de denetleyecek ve kapanmış işletmeler yerine faal firmalara yönelecek.
Yoklamalar, para hareketleri, kaydi ve fiili envanter sayımlarıyla sahte belge kullandığı belirlenen mükelleflere, denetim yapılmadan doğrudan işlem tesis edilecek.
Sahte belge hazırlayanlar da takipte
Sahte belge düzenleyen mükelleflere yönelik aylar süren inceleme ve rapor süreçleri de yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmalarıyla kısa sürede tamamlanacak. Böylece, sahte belge düzenleyenlerin hızla ceza alması sağlanacak. Bu sürecin hızlanması, zincir halinde sahte belge şirket ve kişilerin tespit edilmesine ve bu şekilde elde edilen finansal avantajın önlenmesine neden olacak.
VDK, geçmişte sahte belge kullandığından şüphelenilen durumları da yazıyla mükellefe iletecek. Böylece, mükelleflere kayıtlarını düzeltme imkanı tanınacak.
Sahte belge düzenleyerek bu suçu organize şekilde yürütenler araştırılacak ve konu "para aklama" boyutuyla ele alınacak.