BIOEN/BIOTREND CEVRE VE ENERJI YATIRIMLARI A.S.

BİOTREND ÇEVRE VE ENERJİ YATIRIMLARI A.Ş.( Finansal Rapor ) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Geri Alınmış Paylar Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Diğer Kazanç / Kayıplar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Diğer Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları Önceki Dönem 01.01.2021 - 30.06.2021 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 128.000.000 -21.579.143 37.786.461 -284.644 5.761.975 50.474.315 200.158.964 -173.609 199.985.355 Transferler 50.474.315 -50.474.315 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 35.281.339 75.100 18.197.968 53.554.407 33.068 53.587.475 Dönem Karı (Zararı) 18.197.968 18.197.968 33.068 18.231.036 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 35.281.339 75.100 35.356.439 35.356.439 Sermaye Arttırımı 22.000.000 357.823.000 379.823.000 379.823.000 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi 0 0 Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması 0 0 Dönem Sonu Bakiyeler 150.000.000 357.823.000 -21.579.143 73.067.800 -209.544 56.236.290 18.197.968 633.536.371 -140.541 633.395.830 Cari Dönem 01.01.2022 - 30.06.2022 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 500.000.000 26.541.373 -21.579.143 73.067.800 -408.400 -62.903.286 40.130.076 6.542.009 561.390.429 -2.720.519 558.669.910 Transferler 6.542.009 -6.542.009 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -680.312 -49.014.622 21.492.822 -28.202.112 -28.202.112 Dönem Karı (Zararı) 21.492.822 21.492.822 21.492.822 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -680.312 -49.014.622 -49.694.934 -49.694.934 Sermaye Arttırımı 0 0 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi -24.782.827 -24.782.827 2.720.519 -22.062.308 Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) 0 0 Dönem Sonu Bakiyeler 500.000.000 0 26.541.373 -46.361.970 73.067.800 -1.088.712 -111.917.908 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46.672.085 21.492.822 508.405.490 0 508.405.490 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2022 - 30.06.2022 Önceki Dönem 01.01.2021 - 30.06.2021 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -105.614.220 -169.625.879 Dönem Karı (Zararı) 28 21.492.822 18.231.036 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 28 21.492.822 18.231.036 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 54.879.494 22.288.790 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 22 45.667.366 13.915.051 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 0 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 1.400.007 572.471 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 17 1.439.936 572.471 Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 16 -39.929 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 25 21.211.567 696.705 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler 18 24İlgili Düzeltmeler 31 -2.635.997 -8.248.661 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 27 27.347.242 2.516.521 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler 24 -1.242.066 -1.242.066 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -175.258.666 -204.269.454 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 7 -36.867.573 -10.383.859 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 8 9.905.657 -129.617.109 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler 0 0 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 9 -31.651.252 -5.072.009 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 10 -12.528.144 -15.273.105 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 7 -20.634.584 7.577.985 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 17 3.849.084 1.757.372 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 8 -9.944.944 -5.460.040 Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) 10 1.096.095 -1.980.260 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -78.483.005 -45.818.429 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -98.886.350 -163.749.628 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 27 -6.727.870 -5.876.251 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -260.744.523 -244.933.312 Bağlı Ortaklıklarda İlave Pay Alımlarına ilişkin Nakit Çıkışları -22.062.308 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 1.312.093 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 13,14 -238.682.215 -246.245.405 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 268.060.252 515.400.575 Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 379.823.000 Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 379.823.000 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 6,26 289.271.819 136.274.280 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 0 0 Ödenen Faiz 25 -21.211.567 -696.705 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -98.298.491 100.841.384 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -98.298.491 100.841.384 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 170.866.301 101.809.923 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 72.567.810 202.651.307 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 30.06.2022 Önceki Dönem 31.12.2021 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 72.567.810 170.866.301 Ticari Alacaklar 141.237.341 104.369.768 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 141.237.341 104.369.768 Diğer Alacaklar 13.027.913 22.933.570 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 5,8 6.512.302 16.610.581 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 6.515.611 6.322.989 Stoklar 9 95.310.785 63.659.533 Peşin Ödenmiş Giderler 255.217.588 242.689.444 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 10 255.217.588 242.689.444 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 27 1.593.895 2.366.103 Diğer Dönen Varlıklar 112.037.886 76.041.490 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 18 112.037.886 76.041.490 ARA TOPLAM 690.993.218 682.926.209 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 690.993.218 682.926.209 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 0 0 Diğer Alacaklar 1.362.244.050 1.149.121.842 TOPLAM VARLIKLAR 2.053.237.268 1.832.048.051 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 0 66.178 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 0 66.178 Banka Kredileri 6 66.178 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 290.082.187 191.402.452 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 0 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 290.082.187 191.402.452 Banka Kredileri 6 287.723.513 189.146.497 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 26 2.358.674 2.255.955 Ticari Borçlar 197.040.857 217.675.441 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 197.040.857 217.675.441 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 17 7.799.669 3.950.585 Diğer Borçlar 35.485.115 44.104.344 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 5,8 23.361.433 37.815.183 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 12.123.682 6.289.161 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) 3.828.363 2.732.268 İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) 10 3.828.363 2.732.268 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 27 8.585.964 3.271.570 Kısa Vadeli Karşılıklar 11.284.403 10.579.929 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 16 1.853.457 1.109.054 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 16 9.430.946 9.470.875 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 0 ARA TOPLAM 554.106.558 473.782.767 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 554.106.558 473.782.767 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 966.607.145 778.336.078 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 0 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 966.607.145 778.336.078 Banka Kredileri 6 895.137.868 705.384.525 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 26 71.469.277 72.951.553 Diğer Borçlar 1.325.714 2.651.429 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 1.325.714 2.651.429 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) 0 0 Uzun Vadeli Karşılıklar 3.288.874 1.742.951 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 17 3.288.874 1.742.951 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 27 19.503.487 16.864.916 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 990.725.220 799.595.374 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.544.831.778 1.273.378.141 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 508.405.490 561.390.429 Ödenmiş Sermaye 19 500.000.000 500.000.000 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 19 26.541.373 26.541.373 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi 3 -46.361.970 -21.579.143 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 71.979.088 72.659.400 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 71.979.088 72.659.400 Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 19 73.067.800 73.067.800 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 19 -1.088.712 -408.400 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) -111.917.908 -62.903.286 Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) -111.917.908 -62.903.286 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) -111.917.908 -62.903.286 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 0 0 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 19 46.672.085 40.130.076 Net Dönem Karı veya Zararı 28 21.492.822 6.542.009 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 19 -2.720.519 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 508.405.490 558.669.910 TOPLAM KAYNAKLAR 2.053.237.268 1.832.048.051 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2022 - 30.06.2022 Önceki Dönem 01.01.2021 - 30.06.2021 Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2022 - 30.06.2022 Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2021 - 30.06.2021 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 20 521.658.752 159.529.614 285.231.106 92.613.913 Satışların Maliyeti 20 -368.957.156 -120.624.877 -200.662.390 -70.531.150 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 152.701.596 38.904.737 84.568.716 22.082.763 Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı 0 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN BRÜT KAR (ZARAR) 0 BRÜT KAR (ZARAR) 152.701.596 38.904.737 84.568.716 22.082.763 Genel Yönetim Giderleri 21 -35.098.647 -13.836.603 -18.924.895 -8.035.900 Pazarlama Giderleri 21 -1.723.013 -1.001.843 -1.248.813 -18.180 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 23 86.786.841 29.545.568 69.567.251 12.836.499 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 23 -57.899.904 -28.872.757 -28.926.579 -18.755.378 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 144.766.873 24.739.102 105.035.680 8.109.804 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 24 1.242.066 1.242.066 621.033 621.033 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar 31 2.635.997 8.248.661 -117.242 3.264.903 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 148.644.936 34.229.829 105.539.471 11.995.740 Finansman Gelirleri 25 78.585.156 11.904.951 47.473.314 9.916.110 Finansman Giderleri 25 -178.390.028 -25.387.223 -116.385.117 -13.049.600 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 48.840.064 20.747.557 36.627.668 8.862.250 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -27.347.242 -2.516.521 -23.765.040 2.003.209 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 27 -12.042.264 -1.230.376 -12.042.264 -1.230.376 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 27 -15.304.978 -1.286.145 -11.722.776 3.233.585 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 21.492.822 18.231.036 12.862.628 10.865.459 DÖNEM KARI (ZARARI) 21.492.822 18.231.036 12.862.628 10.865.459 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 33.068 1.496.944 -229.156 Ana Ortaklık Payları 21.492.822 18.197.968 11.365.684 11.094.615 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) Hisse Başına Kazanç/Zarar 28 0,04300000 0,13400000 0,02300000 0,07700000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -680.312 35.356.439 -232.466 -62.317 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 29 44.101.674 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 29 -850.390 93.875 -290.582 -77.896 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 170.078 -8.839.110 58.116 15.579 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Etkisi 29 -8.820.335 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi 29 170.078 -18.775 58.116 15.579 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar -49.014.622 0 -19.757.706 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0 Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -61.510.949 -24.738.415 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) -61.510.949 -24.738.415 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 12.496.327 4.980.709 Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi 12.496.327 4.980.709 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -49.694.934 35.356.439 -19.990.172 -62.317 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -28.202.112 53.587.475 -7.127.544 10.803.142 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 33.068 1.496.944 -229.156 Ana Ortaklık Payları